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道孚县人民政府关于2018年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况报告
道孚县政府门户网站 www.gzdf.gov.cn     2020-06-01 10:55    来源: 道孚县审计局
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主任、各位副主任、各位委员:

    受县人民政府委托,我向会议报告2018年审计工作报告中指出问题的整改情况,请予审议。

    一、审计整改工作开展情况  

    十三人大常委会第17次会议听取并审议了县人民政府《关2018年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,县人大常委会提出了明确的审议意见,要求县政府责成有关部门、单位高度重视审计查出的问题,从体制、机制、制度层面认真分析原因,切实落实整改。县政府及相关部门、单位认真贯彻落实县人大常委会的审议意见,制定整改方案,落实整改责任。县审计机关加强督促检查,促进查出的问题得到有效解决。

   (一)县委审计委员会和县人民政府高度重视审计整改工作。

县委、县政府主要领导对县人大常委会审议意见高度重视加强审计整改作出专门批示,要求审计机关进一步完善整改制度,加强对审计整改结果的跟踪检查,提高审计的成效性、权威性;要求县政府办公室牵头,财政局、自然资源局、人力资源和社会保障局等被审计单位、主管部门对照县人大常委会的审议意见,对审计查出的问题进行逐一分析,制定并落实具体整改措施,确保审计整改到位。

   (二)审计整改工作机制有效落实。

    县人民政府坚决贯彻县人大常委会审议意见和要求,切实健全审计整改情况跟踪检查制度、审计整改工作联动机制和审计整改工作报告制度,不断加强审计整改跟踪检查工作力度;县委审计委员会第三次会议审议通过的《关于进一步加强审计发现问题整改工作的实施意见》已经印发全县;积极督促相关单位认真整改审计查出的问题。同时,审计机关加强与主管部门的工作联动,形成合力,推动完善相关制度。跟踪检查结果表明,各有关部门和单位对审计查出的问题普遍十分重视,依法执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,切实抓好整改工作,审计监督取得了良好效果。

    二、审计查出问题的整改落实情况

2018年,审计机关开展审计项目17个,共审计发现问题102各类不规范金额38,672.41万元。查出的问题中16人被组织问责,其中1人移交检察机关处理。截至目前共整改问题92个;整改各类不规范资金38,058.39万元;整改率分别达92.16%、98.41%;未整改或正在整改问题10个。总的来看,审计整改情况良好,审计查出的问题大部分已整改到位。通过整改,被审部门加强内部管理、堵塞管理漏洞的意识大大提高,一些长效管理的规章制度得到修订完善。

(一)县级财政管理及决算草案审计情况审计中指出问题的整改情况。

1.非税收入专户余额及时缴库县财政局根据审计要求,于20193月将非税收入专户中405.34万元解缴国库。

2.推动国库集中支付改革不到位。按照国库集中支付制度改革相关要求,县财政局召开相关会议成立进一步完善国库集中支付改革工作领导小组,并印发《继续完善国库集中支付改革实施方案(补充)的通知》(道财发201854 号),同时 2019 年借助郫都区对口帮扶力量,进一步强化和完善了国库集中支付管理。在 2019 年县财政局制定下发《关于规范国库集中支付管理的通知》(道财发201920 号),并严格执行。按照国库集中支付管理制度相关要求,进一步强化管理和运行监管,确保财政资金规范管理。

3.扩大范围申报支持农村支付环境建设奖补资金0.81万元。2019年5月27日,县财政局已将涉及2家金融机构不符合申报条件奖补资金0.81万元收回国库

4.就业创业资金使用情况未进行公示的问题。县财政局加大对人力资源和会保障局的督促力度,在2019年将享受就业创业补贴的单位名称或人员名单、补贴标准及具体金额等在部门官网上进行公示。

5.重复领取公益性岗位补贴2.18万元,涉及2人的问题县财政局责成道孚县人才交流和就业服务局2019年5月27日追缴当事人多享受公益性岗位补贴2.18万元。

6.就业创业补助资金未建立发放台账的问题县财政局已经责成人社部门按相关规定建立就业创业补助资金发放台账。

7. 2018年享受公益性岗位补贴人员中有36人未进行就业失业登记的问题县财政局已经责成人社部门严格审核公益性岗位申报材料,做好业失业登记。

  (二)县级部门预算执行及其他财政财务收支审计发现问题的整改情况。

1.预算管理还不规范的问题。财政局责成县国土资源局、县红十字会道孚县木茹乡人民政府和道孚县地方税务局按照相关要求据实编制、调整本单位2017年度部门决算草案,做到账表一致;对会计凭证进行严格审核,完善相关原始凭证

    2.履职尽责不够到位的问题。道孚县税务局2019年开始已经按规定调整相关纳税人的申报期。小微企业按月申报企业所得税,增值税附加零申报纳税人733户全部享受简并征收期政策;建立相关数据共享机制和税收风险防控的信息化水平得到有效提高

  3.“三公经费”编制失真问题。道孚县木茹乡人民政府从2018年开始,按照《中华人民共和国会计法》和其他法律法规,依法科学编制决算草案,确保财会数据真实、数据准确。

4.挤占挪用专项资金的问题。县国土局挪用专项经费用于单位公用经费开支的问题,已移送纪监委进一步调查处理,并对原国土局局长同志给与党内警告处分

5.部门预算改革事项落实不到位的问题道孚县国土局从2018年起加强单位内控制制度建设,进一步完善单位预算编制和会计基础工作,建立健全支出管理制度,以确保原始凭证真实合法。

6.财务管理不规范,收支缺乏监管的问题一是木茹乡人民政府2018年1月凭证中做调账凭证,严格执行国家相关法律法规,规范会计核算行为,真实、完整反映单位经济活动。县国土局往来款项清理为:其他应收款余额4,861.45万元中4,189万元是道孚沟泥石流治理项目款,以其他应收款存量资金交入财政代管户,已作相应的财务处理;个人借支部分已通知当事人进行冲销;其他应付款余额169.05万元,属于地质灾害监测经费54.32万元地质灾害避险搬迁经费114.73万元按照州财政局、州国土局《关于收回地质灾害综合防治体系建设存量资金的通知》(甘财发201875号)文件,2018年10月全部上缴财政; 对现有固定资产进行了全面清理,做好增加、减少登记,并对未上账的固定资产69.42元做了相应的账务处理。二是木茹乡人民政府2018年起严格按照国有固定资产管理办法对固定资产进行清查盘点并据实登记入账,建立国有固定资产管理制度,加强资产管理。严格把关按照会计制度要求报账,不合规、不合法的原始凭证不予报账;瓦达村依法设置会计账簿,规范会计核算行为,建立账务进行会计核算,并加大对会计账簿的监督管理制度,完善管理制度做账严格按照《中华人民共和国会计法》的规定,认真审核把关,发现不合理、不合规的票据坚决不入账。县红十字会规范了公务接待管理,建立接待清单制度和审批制度;规范会计核算行为,认真按照会计核算管理要求调整相关科目真实反映单位经济行为。

(三)重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况。

1.涉企收费目录清单执行存在的问题。道孚县水务局2017年度收取已停征的涉企行政事业性收费——河道采砂管理费25.61万元,所收河道采砂管理费年内全额上缴国库;

2.行政审批中介服务收费)清理规范存在的问题。完成县级部门行政审批涉及的中介服务事项的全面清理工作,并对清理规范后保留为行政审批受理条件的中介服务事项实行了清单管理;

3.财政管理改革事项推进方面存在的问题。财政局按照上级下发的公开模板及内容政府预(决)算和部门预(决)算公开;根据厉行节约、压缩“三公”经费的要求,我县逐年压缩了“三公”经费的支出规模,没有增加情况

4.预算编制及管理方面存在的问题。2017年为确保相关运行,追加下达的有上级专项转移支付及部门由于调资、调动等原因造成的人员经费不足等,故追加较多,2018年起县财政局严格按照预算管理规范追加预算;

5.延伸审计单位存在的问题。国土资源局未及时上缴非税收入112.17万元10.8元属于土地整治中收取的土地出让金和罚款,在基准地价确定后,明确土地出让金和罚款的确切数额,2018年7月上缴财政土地报件费0.4元,土地评估费1.5于年底交入财政代管户711.64元属当年第四季度利息收入,年底零余额账户已缴财政,其余款项已于2018年10月全缴入财政仲尼乡人民政府从2018年起按照相关法律法规,做到专款专用。

6.“项目年”决策部署审计发现的问题。资金管理方面。道孚县城市供水管网改造工程建设项目计划到位资金2,990.45万元,实际到位资金2,392万元,未到位资金598.45万元属县级配套资金,项目结算后实际缺口资金265万元,县级财力弱的限制,形成政府隐形债务;道孚县人民医院新建住院部综合大楼打捆建设项目总投资为2,780万元,实际到位资金2,780万元,项目资金未按要求进行统一核算管理,未结合单位实际制定项目资金管理办法和制度环境保护、水土保持政策落实方面。截止审计调查期间,道孚县人民医院新建住院部综合大楼打捆建设项目办理环评和水保审批手续。

7.2017年城镇保障性安居工程跟踪审计发现的问题。县教育局90套公租房2019年3月开工建设,2020年1月已竣工道孚县城镇保障性安居工程中的一至六期廉租房建设项目县住建局已消防部门衔接,按照相关要求已完成消防设计,正在完善相关项目资料,待完善组织消防验收备案工作。

(四)扶贫资金“一卡通”审计发现问题的整改情况。

1.挪用草原生态补助奖励资金和虚报冒领草原生态补助奖励资金的问题。已移送县纪检部门调查处理,2018年10月18日中共道孚县纪律检查委员对相关12人进行了处理,其中1人涉嫌犯罪问题移交县检察机关处理。

2.超范围超标准发放补助资金的问题。2017年已死亡但还在享受农村部分计划生育家庭奖励扶助补贴资金的有18人,不属建档立卡贫困户但仍享受卫生扶贫救助基金的有2人,共涉及金额6.02万元。县卫生健康局已清理清退违规享受农村部分计划生育家庭奖励扶助补贴资金人员18人,卫生扶贫救助基金人员2人。截止目前已退回一是已死亡但还在享受农村部分计划生育家庭奖励扶助补贴资金的91.344元,未追回4.572元;二是非精准扶贫户享受卫生扶贫救助基金2人资金0.1元,2019年6月6日全部完成追缴2015年7户已享受藏区新居补助政策,但在2017年该7户又重复享受藏区新居补助。县住建局整改情况:该问题纳入2018年书记、县长经责审计和省委第九巡视组反馈问题整改内容,2019年12月8日以上7户重复享受藏区新居同超范围享受资金一起全部追缴并入国库。2017年享受草原生态补奖资金户籍不在本县的有62户,涉及金额8.31万元;牧户“一卡通”信息重复的有60人,涉及金额24.09万元;非农村居民享受奖补政策25户,涉及金额2.99万元;2017年1月1日之前已死亡10人,不属于享受范围,但还继续享受补贴,涉及金额2.61万元。共计金额38万元。县农牧和科技局对涉及人员进行了清理,涉及资金未收回2017年享受农村低保又同时享受五保补助的5人,涉及低保补助金额0.89万元,涉及五保补助金额2.4万元;2017年享受农村低保又同时享受城市低保4人,涉及农村低保金额0.71万元;2017年财政供养人员8人领取低保资金1.64万元。县民政局整改情况:既享受农村低保又同时享受五保补助的5人保留五保待遇,其中一人因统计有误重名,不属于低保清退对象,审计组征求意见时未及时回复,其余4人退缴农村低保0.67元,退缴完毕。既享受农村低保又同时享受城市低保4人已追回30.63元,1人从农村低保和城市低保中清理清退,追缴资金0.207万元,退缴完毕。财政供养人员8人已清理清退并追回违规享受资金1.64万元平均分配发放强农惠农资金的问题。一是林草局2018年分配时按各村面积,每亩14.75元给予补助各乡镇、村按照各乡镇、村的面积按人口数、按户数由各村召开村民大会,通过会议后由村民自行分配;从2018年起实行“一卡通”管理;二是县农牧和科技局2018年严格实行一卡通根据村民自愿,严格一事一议程序,由广大村民自主自愿解决未确权的发放问题。三是中共道孚县纪律检查委员会对各卡乡四位同志给予党内警告处分;各卡乡觉洛寺村全村低保进行了重新认定,将13户37人纳入低保,发放统一纳入“一卡通”管理。

(五)木茹乡党委书记、木茹乡人民政府乡长任职期间履行自然资源资产审计发现问题的整改情况。

1.履行饮用水水源管护责任不到位河长制落实不够到位的问题。一是木茹乡人民政府加大水污染防治力度,研究制定解决方案,实施安全饮水取水点保护和垃圾处理;二是切实加大河长制宣传和巡查力度,加强危桥管理,防范安全风险隐患。

2.农村生活垃圾、建筑垃圾和化肥、农药使用及包装物和废弃农膜处置不合规的问题。木茹乡党委政府认真贯彻落实农村垃圾处理总体原则按照“能集中则集中处理,能分散则分散处理”的原则,对垃圾分类收集、处理。有毒有害垃圾、危险废弃物及放射性污染等应当按照国家规定的标准分类处置,不随意处置有毒有害垃圾;做好农牧民宣传教育和监督管理工作,杜绝此类现象的发生。

3.农村垃圾运输工具不符合规定的问题。木茹乡党委政府结合实际,争取配备并管好用好符合要求的垃圾转运设备。

4.未按要求设置网络责任机构及责任分工的问题。一是建立农村垃圾处理队伍保障机制;按照属地管理,排查辖区内已建的垃圾池、焚烧池,已发放的垃圾收集转运设施设备,临时垃圾堆放点,建立台账,制定问题清单;二是较大量垃圾处理,能降解垃圾就近平整场地种草植树或耕地使用,不能降解的组织运输到选定的洼地、深坑填埋场填埋;三是建立城乡环境综合治理目标考核制,实行目标管理,根据考核结果兑现村级维护经费的奖励和处罚。

5.森林生态效益补偿资金发放不合规和草补资金发放不合规的问题。木茹乡人民政府加强森林生态效益补偿资金和草补资金发放的监督和管理,确保补偿资金及时足额兑现到管护义务人和承包牧户手中。

(六)政府投资建设项目审计发现问题的整改情况

1.孔色乡卫生院建设项目竣工决算审计发现问题的整改情况。未按项目单独建账核算;严格按照《中华人民共和国合同法》及相关法规要求规范合同内容,切实履行项目建设主体责任;在建设项目中项目投资控制在批准的概算总投资规模、范围和标准以内;及时完善办理环评和水保审批手续;对挤占其他项目资金予以归垫并调整账务,杜绝出现类似行为。

2.龙普沟水源地保护建设项目竣工决算审计发现问题的整改情况。按要求完善合同约定内容,加强项目实施管理;加强会计业务培训,进一步增强业务水平,规范会计核算,对项目核算实行专账管理,并及时清理项目资金。

3.各卡乡双语幼儿园建设项目结算复核发现问题的整改情况。按要求完善合同约定内容,加强项目实施管理;认真核实工程进度,严格按合同约定支付工程款项;在建设项目中严格按照《中华人民共和国建筑法》等相关法律法规管理督促监理单位,各司其职、各负其责,及时完善项目资料,认真核实工程结(决)算资料的真实性;已追回多计工程价款26.16万元。

4.龙灯乡集时中村通村路建设项目结算复核发现问题的整改情况。在建设项目中严格按照国家规定的基本建设程序要求执行,为县委、政府依法决策提供法规保障,杜绝类似情况发生;已追回多计工程价款6.9万元。

主任、各位副主任、各位委员,各单位对审计查出的问题切实落实整改,取得了良好的审计效果,但有些问题产生的背景或相关因素比较复杂,整改工作需要持续推进;有些历史遗留问题,全面整改到位尚需做大量工作,县人民政府要求审计机关在县委审计委员会、县政府的正确领导下,在县人大常委会的监督指导下,按照《关于进一步加强审计发现问题整改工作的实施意见创新工作方法,继续加强对整改的跟踪督促工作,推动整改取得实效,切实提高预算管理和绩效水平。

以上报告,请予审议。

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